会计电算化系统操作管理制度(样例)-财务管理学习资料

　　　　１、为保证会计电算化系统的安全可靠运行,必须对系统的操作使用做出严格的控制。

　　２、在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报单位主管审核批准后在系统内授予其使用权。运行中需要增减使用人员，按同样手续办理。

　　３、对各使用人员明确划分使用操作权限，形成适当的分工牵制，健全内部控制制度。

　　４、本会计电算化系统原则上专机专用，谢绝无关人员使用机器做其他工作。

　　５、设立“计算机使用登记簿”，任何人均须登记方可用机。

　　６、任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。

　　７、出纳人员不允许进行系统性的操作。

　　８、操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。